Θα συζητηθεί η εφαρμογή του ποσοστού για αποθέματα ασφαλείας με βάση τις ευρωπαϊκές αποφάσεις
Προσδοκίες για ψήφιση του νομοσχεδίου που προνοεί για σταδιακή εφαρμογή του ορίου

Νομοσχέδιο το οποίο αφορά στα κεφάλαια ασφαλείας, τα οποία θα πρέπει να διατηρούν οι τράπεζες οδηγείται ενώπιον της ολομέλειας της Βουλής την Παρασκευή για ψήφιση. Αν το νομοσχέδιο εγκριθεί, θα αποτελέσει ανάσα για τις τράπεζες, οι οποίες θεωρούν ότι αν επιβληθεί απευθείας και όχι κλιμακωτά το ποσοστό του 2,5%, οι ίδιες τίθενται σε μειονεκτική θέση έναντι άλλων ευρωπαϊκών τραπεζών. Να σημειωθεί ότι το τροποποιητικό νομοσχέδιο προνοεί τη σταδιακή (κλιμακωτή) αύξηση του κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας των τραπεζών στο 2,5% μέχρι τον Δεκέμβριο του 2019.

Όπως είχε δηλώσει στην εφημερίδα μας προ δύο εβδομάδων, ο Γενικός Διευθυντής του Συνδέσμου Τραπεζών Μιχάλης Καμμάς, σχολιάζοντας την απόφαση των Ευρωπαίων εποπτών για αύξηση του εποπτικού πήχη των τραπεζών αλλά και των κεφαλαίων ασφαλείας, το όλο θέμα χρήζει ιδιαίτερης αναφοράς και επεξήγησης.

«Είναι σημαντικό», είπε, «να επισημανθεί η διάρθρωση του ποσοστού της τάξης του 14,25% που τίθεται ως κεφαλαιακή απαίτηση για τις κυπριακές τράπεζες. Τα μη εξυπηρετούμενα δάνεια, το σχετικά υψηλό -αν και μειωμένο σε σχέση με το παρελθόν- ποσοστό ανεργίας και το γεγονός ότι η Κύπρος μόλις πριν από μερικούς μήνες εξήλθε από το πρόγραμμα στήριξης, αποτελούν παράγοντες που ανεβάζουν τη στάθμη προσμέτρησης κινδύνου στην εγχώρια αγορά.

Την ίδια ώρα, η συνολική κεφαλαιακή απαίτηση της τάξης του 14,25%, περιλαμβάνει και το απόθεμα ασφαλείας ύψους 2,5%, το οποίο ωστόσο, θα μπορούσε να τεθεί κλιμακωτά και με ορίζοντα πλήρους εφαρμογής τριών ετών. Παρόλα αυτά, έχει ζητηθεί από τις κυπριακές τράπεζες να το εξασφαλίσουν από την πρώτη στιγμή, γεγονός που θέτει τις εγχώριες τράπεζες σε μειονεκτική θέση έναντι άλλων ευρωπαϊκών τραπεζών». Ο κ. Καμμάς είχε εκφράσει την ελπίδα ότι η Βουλή των Αντιπροσώπων, η οποία θα αποφασίσει τελικά, θα ρυθμίσει θετικά το όλο θέμα.

Τα ισχύοντα
Να σημειωθεί ότι μέχρι την 31η Δεκεμβρίου του 2016 το απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου αποτελείται από κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 αξίας ίσης με το 0,625% του συνόλου των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών έκθεσης του ΑΠΙ. Επίσης, για την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2017 το απόθεμα ασφαλείας αποτελείται από κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 αξίας ίσης με το 1,25% του συνόλου των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών έκθεσης του ΑΠΙ.

Για την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2018, το απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου αποτελείται από κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 αξίας ίσης με το 1,875% του συνόλου των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών έκθεσης του ΑΠΙ.

Έχουν και το νέο διεθνές πρότυπο
Μια άλλη πρόκληση την οποία καλούνται να αντιμετωπίσουν από την αρχή του 2018 οι τράπεζες είναι η εισαγωγή και εφαρμογή του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικών Αναφορών 9 (ΔΠΧΑ 9) που επιφέρει σημαντικές αλλαγές, μεταξύ άλλων, στη μέθοδο υπολογισμού των ζημιών από την απομείωση χορηγήσεων. Το ΔΠΧΑ 9 προνοεί ότι ο υπολογισμός θα γίνεται με βάση τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές, σε αντίθεση με το υφιστάμενο Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 39, με το οποίο ο υπολογισμός γίνεται με βάση τις ζημιές που έχουν ήδη πραγματοποιηθεί.

Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές αφορούν πιθανές ζημιές που ενδεχομένως να προκύψουν στο μέλλον. Το πρότυπο ορίζει δύο χρονικές περιόδους υπολογισμού αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών: Τον ένα χρόνο και τη διάρκεια ζωής της χορήγησης. Η περίοδος που θα πρέπει να χρησιμοποιείται καθορίζεται με βάση τον πιστωτικό κίνδυνο της χορήγησης.

Δηλαδή, χορηγήσεις σε αθέτηση ή που παρουσιάζουν σημαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο από την ημερομηνία παραχώρησής τους, υπάγονται στον υπολογισμό αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για τη διάρκεια ζωής της χορήγησης.
Αντιθέτως, για χορηγήσεις που εξυπηρετούνται κανονικά και παρουσιάζουν χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο, ο υπολογισμός θα καλύπτει περίοδο δώδεκα μηνών.

Με βάση τα πιο πάνω, ο υπολογισμός των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, προϋποθέτει την επανεξέταση από τα πιστωτικά ιδρύματα των υφιστάμενων δεδομένων, πολιτικών και διαδικασιών και τον καθορισμό βασικών παραμέτρων και παραδοχών, που πιθανό να επηρεάσουν σημαντικά το ποσό των ζημιών από την απομείωση χορηγήσεων.

Ηδη, οι τράπεζες άρχισαν να προχωρούν σε ασκήσεις για την εφαρμογή του ΔΠΧΑ9 ώστε να είναι έτοιμες για εφαρμογή του από τον Ιανουάριο του 2018.

Η διαχείριση ακινήτων
Δηλώσεις για ένα άλλο εναρμονιστικό νομοσχέδιο, αυτό που δίνει στις τράπεζες τη δυνατότητα να διαχειρίζονται τα ακίνητα που αποκτούν στο πλαίσιο αναδιαρθρώσεων και διακανονισμών με δανειολήπτες, έκαμε χθες ο Πρόεδρος της Επιτροπής Οικονομικών, Αβέρωφ Νεοφύτου.

Ο κ. Νεοφύτου είπε πως θα πρέπει να δοθεί περισσότερος χρόνος για συζήτηση του νομοσχεδίου αυτού και πρόσθεσε ότι σε επόμενη συνεδρίαση της Επιτροπής Οικονομικών θα προσκληθούν εκπρόσωποι της Νομικής Υπηρεσίας, του Συνδέσμου Τραπεζών της Κεντρικής Τράπεζας καθώς και του Υπουργείου Οικονομικών.

Με βάση τον περί τραπεζικών εργασιών νόμο, οι τράπεζες αυτή τη στιγμή, δεν μπορούν να διαχειρίζονται και να εμπορεύονται περιουσίες που αποκτούν μέσω διακανονισμών οφειλών.

Με το προτεινόμενο νομοσχέδιο επιτρέπεται στα πιστωτικά ιδρύματα να διενεργούν εργασίες συντήρησης, να προβαίνουν σε ενοικίαση του ακινήτου και σε διεκπεραίωση ενός έργου εάν είναι ημιτελές, με σκοπό τη διάθεσή του προς πώληση.